1. Пропажи отдельных документов, их подмена, наличие копий вместо оригиналов, их случайное отсутствие.
2. Передаточные надписи на документах в адрес вторых или третьих лиц по отношению к предприятию.
3. Просматривающаяся непоследовательность в хозяйственных операциях и бухгалтерских документах.
4. Сомнительные рукописные надписи на управленческо-распорядительных и бухгалтерских документах.
5. Присутствие в делах предприятия копий первичных документов вместо их положенных оригиналов.
6. Просроченные и несвоевременные бухгалтерские проводки относительно имеющейся банковской выписки.
7. Большое количество совершённых аннуляций, предоставленных скидок и отсрочек при поставках ценностей.
8. Встречающееся совпадение имен, адресов, координат, реквизитов отдельных плательщиков и заказчиков.
9. Увеличение количества просроченных счетов, исправленных документов и дополнительных соглашений.
10.Наличие случайных, ошибочных, повторных, возвратных, безналичных перечислений и наличных проплат.